內部稽核組織及運作 – 威宏控股股份有限公司

稽核室之組織及配置

本公司稽核室隸屬於董事會，依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，擬訂年度稽核計畫，據以檢查公司之內部控制制度，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核的組織

( 一 ) 稽核室職責

稽核室的職責在於協助董事會與高級管理層進行獨立、客觀地評估威宏集團的內部控制制度的完備性、有效性及落實性，並適時提供改善建議，以合理的確保內部控制制度能持續有效實施。同時依董事會與高級管理層的委任，提供相關調查、評估或諮詢服務，以協助董事會及高級管理層履行其公司治理的責任。

( 二 ) 稽核室組織

本公司稽核室隸屬董事會，設稽核長一人總管本公司內部稽核業務，督導稽核室辦理內部稽核工作，稽核長之任免需經董事會同意。另設置適當人數的專任稽核人員，負責執行集團內定期、不定期的稽核與專案查核等事物。

內部稽核的運作

本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，作為內部稽核執行依歸，並進行下列作業：

( 一 )

每年度依風險評估及主管機關的規定擬定稽核計畫，經董事會核准後實施。各項查核構面包含且不限於營運稽核及法令遵循性稽核。

( 二 )

依董事會與高級管理層的營運與管理需求，執行不定期的專案性查核作業。

( 三 )

每年度依法在公司內統籌【內部控制自行評估】作業，由業務執行者定期針對各作業控制專案的合理性、落實度及有效性進行檢視，經稽核室覆核後，將評估結果回饋給董事會。

( 四 )

根據年度查核計畫或董事會項目要求，針對集團內子公司進行定期與不定期稽核作業，評估與確認其營運目標達成性、財報可信度以及內部控制妥適性。以協助集團合理地確保子公司提升營運績效、法令遵循及作業效率。

( 五 )

稽核室亦提供營運流程效率改善的建議與內部控制制度設計的諮詢服務，以協助提升營運效率與效能。

針對以上服務，稽核室提出的內部稽核報告及工作底稿，內容應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序控制是否適當，管理單位與營業單位是否確實執行內部控制及效益是否合理等，並適時提出改善建議。稽核人員執行任務時應秉持超然獨立性，以客觀公正的立場，求真求實之精神，謙、誠、勤、敏、勇之態度，執行其職務。確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助管理階層履行其責任。

內部稽核計畫

( 一 ) 稽核室職責

稽核室的職責在於協助董事會與高級管理層進行獨立、客觀地評估威宏集團的內部控制制度的完備性、有效性及落實性，並適時提供改善建議，以合理的確保內部控制制度能持續有效實施。同時依董事會與高級管理層的委任，提供相關調查、評估或諮詢服務，以協助董事會及高級管理層履行其公司治理的責任。

( 二 ) 稽核室組織

本公司稽核室隸屬董事會，設稽核長一人總管本公司內部稽核業務，督導稽核室辦理內部稽核工作，稽核長之任免需經董事會同意。另設置適當人數的專任稽核人員，負責執行集團內定期、不定期的稽核與專案查核等事物。

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